KDV (Katma Değer Vergisi) Hesaplama
%1, %8, %10, %18, %20 ve özel KDV oranları için 3 farklı hesaplama modu.
Bu araç bilgilendirme amaçlıdır. Vergi beyannamesi, fatura düzenleme veya muhasebe süreçleri için bir mali müşavire danışınız.
KDV Dahil ve KDV Hariç Nasıl Hesaplanır?
KDV (Katma Değer Vergisi), mal veya hizmetin her el değiştirmesinde devlete ödenen dolaylı bir vergidir. Satıcı KDV'yi alıcıdan tahsil eder ve devlete öder. Fatura düzenlerken en sık karşılaşılan sorun, matrah ile KDV dahil tutarı karıştırmaktır.
KDV Hariç Tutardan KDV Dahil Tutar Bulma Formülü
KDV Dahil Tutar = Matrah × (1 + KDV Oranı). Örneğin 1.000 ₺ matrah üzerine %20 KDV eklendiğinde: 1.000 × 1,20 = 1.200 ₺ KDV dahil tutar. KDV tutarı = 1.200 − 1.000 = 200 ₺.
İç Yüzden KDV Ayırma (KDV Dahil Tutardan KDV Hariç Bulma)
Matrah = KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı). 1.200 ₺ KDV dahil tutardan %20 oranıyla: 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 ₺ matrah. Sık yapılan hata: 1.200 × 0,20 = 240 ₺ hesabı yanlıştır; bu, KDV dahil toplam üzerinden yapılan bir yüzdedir ve matrahı hatalı hesaplar.
Örnek Senaryolar
| İşlem | Girdi | Oran | KDV Hariç | KDV Tutarı | KDV Dahil |
|---|---|---|---|---|---|
| KDV Ekle | 5.000 ₺ matrah | %20 | 5.000,00 ₺ | 1.000,00 ₺ | 6.000,00 ₺ |
| KDV Çıkar | 6.000 ₺ dahil | %20 | 5.000,00 ₺ | 1.000,00 ₺ | 6.000,00 ₺ |
| Matrah Bul | 1.000 ₺ KDV | %20 | 5.000,00 ₺ | 1.000,00 ₺ | 6.000,00 ₺ |
| KDV Ekle | 2.000 ₺ matrah | %8 | 2.000,00 ₺ | 160,00 ₺ | 2.160,00 ₺ |
2026 Yılı Güncel KDV Oranları ve Uygulama Alanları
Hangi ürün veya hizmetin hangi KDV oranına tabi olduğu, Türkiye'de en çok sorulan vergi sorularından biridir. Aşağıdaki tablo 2026 itibarıyla geçerli oranları özetlemektedir.
%1 ve %10 KDV Oranına Tabi Ürün ve Hizmetler
%1 oranı temel gıda maddeleri (ekmek, süt, yumurta, çiğ et, baklagil, taze meyve-sebze), gazete ve 150 m²'ye kadar konut teslimlerinde uygulanır. %10 oranı restoran ve otel hizmetleri, konaklama, bazı tarım girdileri ve hizmetlerinde geçerlidir.
%20 Genel KDV Oranı (Standart Ürün ve Hizmetler)
%20 Türkiye'nin standart KDV oranıdır. Elektronik, giyim, mobilya, danışmanlık, yazılım ve özel olarak indirimli orana tabi olmayan tüm mal ve hizmetler bu orana tabidir.
| Kategori | Oran | Örnekler |
|---|---|---|
| Temel gıda (ekmek, süt, yumurta, tuz, şeker) | %1 | Çiğ et, tahıl, baklagil |
| Tarım ürünleri (ham hali) | %1 | Taze meyve, sebze |
| Bazı işlenmiş gıda, ilaç ve eczane ürünleri | %8 | Reçeteli ilaç, sağlık malzemesi |
| Kitap, gazete, dergi | %8 | Her türlü basılı yayın |
| Konut teslimi (150–500 m²) | %8 | Orta ölçekli konut |
| Restoran, otel ve eğlence hizmetleri | %10 | Yemek, konaklama |
| Bazı tarım girdileri ve hizmetleri | %10 | Gübre, tarım makinesi bakımı |
| Özel tüketim kapsamı (bazı tekstil, mobilya) | %18 | Belirli ürün grupları |
| Genel oran (çoğu mal ve hizmet) | %20 | Elektronik, giyim, danışmanlık, yazılım |
KDV Tevkifatı Nedir ve Faturada Nasıl Gösterilir?
KDV tevkifatı, belirli işlemlerde alıcının KDV'nin bir kısmını satıcıya ödemek yerine doğrudan vergi dairesine yatırmasını zorunlu kılan bir uygulamadır. Tevkifat, KDV kaçağını önlemek amacıyla özellikle inşaat, temizlik, güvenlik, danışmanlık gibi hizmet sektörlerinde yaygın olarak uygulanır.
Kısmi Tevkifat Uygulanan İşlemler ve Kesinti Oranları (Örn: 5/10, 9/10)
Kısmi tevkifatta KDV'nin belirli bir oranı alıcı tarafından kesilir. Yaygın tevkifat oranları: 2/10 (bazı hizmetler), 5/10 (temizlik, bahçe bakımı, servis taşımacılığı), 7/10 (yapım işleri, onarım), 9/10 (metal, plastik, kağıt hurda teslimleri). Örnek: 10.000 ₺ matrah, %20 KDV = 2.000 ₺, 5/10 tevkifat: satıcıya ödenen KDV = 1.000 ₺, vergi dairesine ödenen = 1.000 ₺. Satıcının faturada göstereceği toplam: 11.000 ₺.