KDV (Katma Değer Vergisi) Hesaplama
Tutarı ve oranı gir; KDV ekle, KDV çıkar ya da KDV tutarından matrahı bul. %1, %10, %20 ya da özel bir oran seçebilirsin.
Son güncelleme:
Bu araç bilgilendirme amaçlıdır ve mali danışmanlık yerine geçmez. Vergi beyannamesi, fatura ya da muhasebe işlerin için bir mali müşavire danış.
KDV Dahil ve KDV Hariç Nasıl Hesaplanır?
KDV (Katma Değer Vergisi), bir mal ya da hizmet her el değiştirdiğinde devlete ödenen dolaylı bir vergidir. Satıcı KDV'yi alıcıdan tahsil eder ve devlete öder. Fatura düzenlerken en sık yapılan hata, matrah ile KDV dahil tutarı karıştırmaktır.
KDV Hariç Tutardan KDV Dahil Tutar Bulma Formülü
KDV Dahil Tutar = Matrah × (1 + KDV Oranı). Örneğin 1.000 ₺ matrah üzerine %20 KDV eklendiğinde: 1.000 × 1,20 = 1.200 ₺ KDV dahil tutar. KDV tutarı = 1.200 − 1.000 = 200 ₺.
İç Yüzden KDV Ayırma (KDV Dahil Tutardan KDV Hariç Bulma)
Matrah = KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı). 1.200 ₺ KDV dahil tutar ve %20 oran için: 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 ₺ matrah. Sık yapılan hata 1.200 × 0,20 = 240 ₺ hesabıdır; yüzdeyi KDV dahil toplamdan aldığı için matrahı yanlış verir.
Örnek Senaryolar
| İşlem | Girdi | Oran | KDV Hariç | KDV Tutarı | KDV Dahil |
|---|---|---|---|---|---|
| KDV Ekle | 5.000 ₺ matrah | %20 | 5.000,00 ₺ | 1.000,00 ₺ | 6.000,00 ₺ |
| KDV Çıkar | 6.000 ₺ dahil | %20 | 5.000,00 ₺ | 1.000,00 ₺ | 6.000,00 ₺ |
| Matrah Bul | 1.000 ₺ KDV | %20 | 5.000,00 ₺ | 1.000,00 ₺ | 6.000,00 ₺ |
| KDV Ekle | 2.000 ₺ matrah | %10 | 2.000,00 ₺ | 200,00 ₺ | 2.200,00 ₺ |
2026 Yılı Güncel KDV Oranları ve Uygulama Alanları
Hangi mal ya da hizmetin hangi KDV oranına tabi olduğu sık sorulan bir sorudur. Aşağıdaki tablo 2026 itibarıyla geçerli oranları özetler.
%1 ve %10 KDV Oranına Tabi Ürün ve Hizmetler
%1 oranı temel gıda ürünlerinin çoğunda (ekmek, un, süt, yumurta, et, bakliyat, taze meyve ve sebze) ve gazete ile dergilerde uygulanır. %10 oranı kitap ve okul kırtasiyesi, ilaç ve tıbbi cihazlar, giyim ve ayakkabı, lokanta ve otel hizmetlerinde geçerlidir. 1 Nisan 2022'den sonra yapı ruhsatı alınan konutlarda net alanın 150 m²'ye kadar kısmı %10, aşan kısmı %20 oranındadır; daha önce ruhsat alınmış projelerde ve kentsel dönüşüm projelerinde farklı oranlar (%1 dahil) uygulanabilir.
%20 Genel KDV Oranı (Standart Ürün ve Hizmetler)
%20, Türkiye'nin genel KDV oranıdır. Elektronik, otomobil, danışmanlık, yazılım ve indirimli oran listelerinde yer almayan bütün mal ve hizmetler bu orana tabidir.
| Kategori | Oran | Örnekler |
|---|---|---|
| Temel gıda ürünlerinin çoğu | %1 | Ekmek, un, süt, yumurta, et, tahıl, bakliyat |
| Taze meyve ve sebze | %1 | Meyve, sebze, kuru soğan, patates |
| Gazete ve dergi | %1 | Basılı gazete ve dergiler |
| Kitap ve okul kırtasiyesi | %10 | Kitap, kalem, okul defteri, silgi |
| İlaç ve tıbbi cihaz | %10 | Beşeri tıbbi ürünler, tıbbi cihazlar |
| Giyim, ayakkabı, çanta, ev tekstili | %10 | Hazır giyim, ayakkabı, havlu, perde |
| Lokanta, kafe ve otel hizmetleri | %10 | Yemek (alkollü içecekler hariç), konaklama |
| Konut (net alanın 150 m²'ye kadar kısmı) | %10 | 1 Nisan 2022'den sonra yapı ruhsatı alınan konutlar |
| Konut (net alanın 150 m²'yi aşan kısmı) | %20 | 1 Nisan 2022'den sonra yapı ruhsatı alınan konutlar |
| Genel oran (çoğu mal ve hizmet) | %20 | Elektronik, otomobil, danışmanlık, yazılım |
KDV Tevkifatı Nedir ve Faturada Nasıl Gösterilir?
KDV tevkifatı, belirli işlemlerde alıcının KDV'nin bir kısmını satıcıya değil doğrudan vergi dairesine ödemesidir. KDV kaçağını önlemek için özellikle inşaat, temizlik, güvenlik ve danışmanlık gibi hizmet sektörlerinde uygulanır.
Kısmi Tevkifat Uygulanan İşlemler ve Kesinti Oranları (Örn: 5/10, 9/10)
Kısmi tevkifatta KDV'nin belirli bir oranı alıcı tarafından kesilir. Örnek oranlar: 2/10 (yük taşımacılığı), 4/10 (yapım işleri), 5/10 (servis taşımacılığı), 7/10 (metal, plastik, kağıt hurda ve atık teslimleri), 9/10 (temizlik, çevre ve bahçe bakımı, özel güvenlik, işgücü temini, danışmanlık). Örnek: 10.000 ₺ matrah, %20 KDV = 2.000 ₺, 5/10 tevkifat: satıcıya ödenen KDV = 1.000 ₺, alıcının vergi dairesine ödediği = 1.000 ₺. Faturada KDV dahil toplam 12.000 ₺ görünür; alıcının satıcıya ödediği tutar 11.000 ₺ olur.